Hieronder staat een overzicht van de opbouw van de baten en lasten en de berekening van tarieven van heffingen die kostendekkend mogen zijn. We hebben hierbij de beleidsuitgangspunten gevolgd, zoals die zijn vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Beuningen (art. 212 GW). Ook hebben we de handreiking kostenonderbouwing VNG van 29 juli 2016 als maatstaf gebruikt voor de berekening.
Afval
Berekening kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
in € (+=baat,voordeel/-=last, nadeel) | Begroot | Werkelijk | Afwijking | Percentage werkelijk |
Directe kosten | ||||
Kosten afvalinzameling | -1.613.708 | -1.693.085 | -79.377 | 74,7% |
Kapitaallasten | -129.782 | -132.610 | -2.828 | 5,8% |
Doorbelaste uren | -123.348 | -133.340 | -9.992 | 5,9% |
Inkomsten (excl. heffingen) | 629.301 | 490.183 | -139.118 | -21,6% |
Netto kosten | -1.237.537 | -1.468.852 | -231.315 | 64,8% |
Toe te rekenen kosten | ||||
Vegen wegen/onkruidbestrijding/kwijtschelding | -117.978 | -145.471 | -27.493 | 6,4% |
Perceptiekosten | -53.850 | -59.076 | -5.226 | 2,6% |
Overhead | -220.123 | -178.425 | 41.698 | 7,9% |
BTW | -402.788 | -415.971 | -13.183 | 18,3% |
Totale kosten | -2.032.276 | -2.267.795 | -235.519 | 100,0% |
Opbrengst heffingen | 2.022.650 | 2.027.935 | 5.285 | 89,4% |
Tekort | -9.626 | -239.860 | -230.234 | -10,6% |
Overschot | ||||
Dekkingspercentage | 99,5% | 89,4% |
Het dekkingspercentage voor 2019 ligt 10,6% onder het maximum en is vooral veroorzaakt door de lagere opbrengsten voor kunststof en textiel. Bij het opstellen van de tarieven is geen of slechts deels rekening gehouden met deze lagere inkomsten. Die waren op dat moment nog niet bekend.
De tarieven voor de begroting 2021 moeten bijgesteld worden, omdat inmiddels de afvalreserve per 31 december 2019 gereduceerd is tot € 0. Er dienen meer structurele dekkingsmiddelen te komen. Het tekort over 2019 is slechts deels ten laste van de afvalreserve gebracht. Een bedrag van € 136.000 komt ten laste van het rekeningresultaat 2019.
Riool
Berekening kostendekkendheid van de rioolheffing 2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
in € (+=baat,voordeel/-=last, nadeel) | Begroot | Werkelijk | Afwijking | Percentage werkelijk |
Directe kosten | ||||
Beheer en onderhoud | -332.102 | -312.694 | 19.408 | 14,2% |
Kapitaallasten | -797.238 | -802.058 | -4.820 | 36,4% |
Doorbelaste uren | -111.656 | -71.405 | 40.251 | 3,2% |
Inkomsten (excl. heffingen) | 0 | 32.186 | 32.186 | -1,5% |
Netto kosten | -1.240.996 | -1.153.971 | 87.025 | 52,4% |
Toe te rekenen kosten | ||||
Vegen wegen/bermen/onkruid/water//openbaar groen/kwijtschelding | -505.686 | -394.412 | 111.274 | 17,9% |
Baggeren | -400.000 | -131.556 | 268.444 | 6,0% |
Perceptiekosten | -53.850 | -59.076 | -5.226 | 2,7% |
Overhead | -138.489 | -198.947 | -60.458 | 9,0% |
BTW | -349.713 | -264.759 | 84.954 | 12,0% |
Totale kosten | -2.688.734 | -2.202.721 | 486.013 | 100,0% |
Opbrengst heffingen | 2.301.074 | 2.406.822 | 105.748 | -109,3% |
Tekort | -387.660 | |||
Overschot | 204.101 | 591.761 | 9,3% | |
Dekkingspercentage | 85,6% | 109,3% |
Het dekkingspercentage voor 2019 ligt 9,3% boven het maximum en dit komt vooral door (nog) niet uitgevoerde (geplande) investeringen, waardoor de kapitaallasten lager uitvallen. Ook een groot deel van de geplande kosten baggeren is nog niet uitgegeven in 2019. Bij het opstellen van de begroting 2019 en de tarieven hebben we wel rekening gehouden met de hogere kapitaallasten en geraamde baggerkosten.
Leges omgevingsvergunning
De geraamde bijdrage aan de ODRN was in 2019 € 1.231.118. Hiervan heeft € 757.554 betrekking op BRIKS-taken (bouw, reclame, inrit, kap en sloop). Op rekeningbasis bedroegen deze bijdragen respectievelijk € 1.324.417 en € 843.181.
De kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunning is in 2019 7% lager dan geraamd, mede doordat de legesopbrengsten van de zandwinning zijn overgeboekt naar het project zandwinning (€ 135.000). Dit laatste is gebeurd omdat we deze opbrengsten inzetten om te verwachte kosten in 2020 voor de zandwinning te dekken. Verder is één legesfactuur voor de omgevingsvergunning volgens collegebesluit met € 130.000 naar beneden bijgesteld vanwege een onevenredig hoog legesbedrag. Zie ook de paragraaf 3.1.15 Leges omgevingsvergunningen.