Onderstaand staat een overzicht van de kapitaallasten (rente en afschrijvingen). Deze lasten belasten we door aan de programma’s. Een restantsaldo brengen we ten laste of gunste van de algemene dekkingsmiddelen. In de bijlage is een overzicht opgenomen van alle vaste activa en de daarbij behorende rente en afschrijving.
Algemeen
De doorberekende kapitaallasten vloeien voort uit de in gebruik genomen investeringen en zijn opgebouwd uit een afschrijvings- en een rentecomponent. Deze belasten we door aan de verschillende programma’s. Voor de doorbelasting van de rente aan de programma’s gaan we uit van de boekwaarde van de investeringen op 1 januari 2019. De afschrijving berekenen we vooralsnog al bij de eerste investering.
Afschrijving
In 2019 is extra afgeschreven op vaste activa voor € 94.000. Het betrof enkele oude nog niet afgeschreven onderdelen van de balanspost gebouwen, die ten onrechte nog op de balans stonden. De betreffende onderdelen waren in het verleden al gesloopt maar abusievelijk niet van de balans afgevoerd. Het betreft de voormalige Kloosterhof Weurt en het voormalig clubgebouw aan de Houtduiflaan.
Rente
Het voordeel op de rente wordt veroorzaakt doordat niet het volledige investeringsprogramma is gerealiseerd. Het omslagpercentage komt op rekeningbasis uit op 3,1521%; daarmee wijkt dit percentage nauwelijks af van het in de begroting 2019 berekende en in de jaarrekening gebruikte omslagpercentage van 3,4093%.
Overzicht kostenplaats kapitaallasten | Begroting na wijziging 2019 | Jaarrekening 2019 | Afwijking |
---|---|---|---|
Lasten | |||
Rente langlopende geldleningen | 2.866.855 | 2.866.855 | 0 |
Rente rekening-courant | 137.405 | -158 | -137.563 |
Overige diensten | 10.000 | 11.691 | 1.691 |
Afschrijvingen | 2.238.829 | 2.078.103 | -160.726 |
5.253.089 | 4.956.490 | -296.599 | |
Baten | |||
Doorberekende kapitaallasten: | |||
- afschrijving | -2.238.829 | -2.078.103 | 160.726 |
- rente grondexploitatie | -738.105 | -738.852 | -747 |
- rente investeringen afval | |||
- rente investeringen riolering | -474.556 | -481.325 | -6.769 |
- overige producten | -1.783.477 | -1.558.559 | 224.918 |
-5.234.967 | -4.856.839 | 378.128 | |
Afwijking | 18.122 | 99.651 | 81.529 |